Wakacje to czas odpoczynku, ale również doskonały moment, by przypomnieć sobie, jakie zmiany zaszły w przepisach podatkowych w 2025 r. Zmiany te dotyczą m.in. kasowego PIT, składki zdrowotnej i podatku od nieruchomości. Dobre biuro rachunkowe pomoże Ci zrozumieć, które przepisy będą miały wpływ na Twoją firmę i jak najlepiej przygotować się do ich wdrożenia.
Kasowy PIT – podatek po zapłacie, a nie po fakturze
Jedną z najbardziej wyczekiwanych zmian przez przedsiębiorców było wprowadzenie kasowego PIT, który wszedł w życie z początkiem 2025 roku. Od tego czasu obowiązek podatkowy powstaje dopiero w momencie faktycznego otrzymania zapłaty od klienta, a nie jak było wcześniej – przy wystawieniu faktury. To istotna zmiana, szczególnie dla małych firm, które często mają problem z płynnością finansową.
Kasowy PIT może być stosowany przez osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, jeśli nie przekroczą 1 miliona złotych przychodu rocznie i nie prowadzą ksiąg rachunkowych. Warunkiem skorzystania z tej formy rozliczeń jest złożenie odpowiedniego oświadczenia do urzędu skarbowego. W tym przypadku może pomóc nam biuro rachunkowe.
Składka zdrowotna – korzystne zmiany dla przedsiębiorców
Od stycznia 2025 roku obowiązuje nowy sposób wyliczania składki zdrowotnej, który uwzględnia dwa udogodnienia. Po pierwsze, przedsiębiorcy nie muszą uwzględniać przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą środków trwałych przy obliczaniu podstawy do składki. To rozwiązanie opcjonalne, a więc każdy będzie mógł wybrać, co jest dla niego korzystniejsze.
Po drugie, zmniejszona zostanie minimalna podstawa składki zdrowotnej – obecnie jest liczona jako 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. W praktyce oznacza to spadek miesięcznej składki do poziomu około 315 zł.
Nowe definicje w podatku od nieruchomości
Z początkiem 2025 roku zmieniły się także przepisy dotyczące podatku od nieruchomości. Najważniejsze zmiany dotyczą nowej definicji następujących pojęć – budynek, budowla oraz obiekt budowlany – obecnie są one jasno opisane w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych, a nie jak dotąd w Prawie budowlanym.
Zmiana ta nie powinna zwiększyć zakresu opodatkowania, jednak w praktyce może się okazać, że niektóre obiekty zostaną zakwalifikowane inaczej niż do tej pory, co wpłynie na wysokość podatku. Warto sprawdzić, czy nowe definicje mają wpływ na prowadzoną działalność i w razie potrzeby złożyć aktualizację informacji o nieruchomościach do odpowiedniego urzędu. Możemy poprosić o to również biuro rachunkowe.
Zwolnienie z VAT w całej UE – ułatwienie dla najmniejszych firm
Od nowego roku zostały uproszczone zasady zwolnienia z VAT dla najmniejszych firm działających na terenie Unii Europejskiej. Jeżeli obrót danej firmy w całej UE nie przekroczy 100 tysięcy euro, a sprzedaż w konkretnym kraju mieści się w limicie zwolnienia obowiązującym w tym państwie, będzie można uniknąć rejestracji do VAT. To ogromna oszczędność czasu i kosztów dla firm, które sprzedają swoje produkty za granicę na małą skalę.
Akcyza na wyroby tytoniowe – istotne podwyżki od marca
Na koniec warto wspomnieć o zmianach, które weszły w życie 1 marca 2025 roku. Znacznemu podwyższeniu uległy stawki akcyzy na wyroby tytoniowe, w tym papierosy, cygara, tytoń do palenia i płyny do papierosów elektronicznych. To ważna informacja dla firm zajmujących się sprzedażą tych produktów, ponieważ nowa wysokość podatku może wpłynąć na marże i politykę cenową.
