Działalność nierejestrowana to prostszy sposób na prowadzenie firmy, który pozwala uniknąć odprowadzania składek czy prowadzenia ksiąg rachunkowych. Nie oznacza jednak automatycznie zwolnienia z podatku VAT. Dowiedz się, w jakich sytuacjach musisz płacić VAT przy działalności nierejestrowanej.
Spis treści
- Najważniejsze wnioski
- Działalność nierejestrowana – nie ma zwolnienia z automatu
- Działalność nierejestrowana – Kiedy trzeba rozliczać VAT?
Działalność nierejestrowana – nie ma zwolnienia z automatu
Przedsiębiorcy decydują się na działalność nierejestrowaną, gdy chcą wypróbować model biznesowy lub gdy dana działalność nie generuje sporych przychodów. Nie trzeba rejestrować firmy w CEIDG, gdy miesięczne przychody wynoszą do 2700 zł (limit obowiązujący od lipca do grudnia tego roku, to jest 75% minimalnego wynagrodzenia). Nie zawsze jednak brak konieczności zakładania działalności, odprowadzania składek czy prowadzenia ksiąg oznacza brak obowiązku płacenia podatku VAT. Działalność nierejestrowana nie jest z automatu zwolniona z VAT-u. Wszystko zależy od okoliczności prowadzenia biznesu.
Kluczowe jest właściwe zrozumienie przepisów prawnych
Kluczowe jest właściwe zrozumienie przepisów prawnych i regularne monitorowanie obrotów, tak by ewentualnie móc zarejestrować firmę i prowadzić rachunki. Niedopełnienie obowiązku płacenia VAT-u może oznaczać poważne konsekwencje finansowe i prawne.
Działalność nierejestrowana – Kiedy trzeba rozliczać VAT?
Kwestia płacenia lub nie podatku od towarów i usług (VAT) w ramach działalności nierejestrowanej została podjęta w indywidualnej interpretacji podatkowej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej w ramach odpowiedź na pytanie zadane przez podatnika. Z interpretacji z dnia 13 października 2023 r., sygn. 0113-KDIPT1-1.4012.519.2023.2.MSU, wynika, że nie każda działalność jest automatycznie zwolniona z podatku VAT. Jeśli wystąpią konkretne okoliczności, to podatek VAT trzeba będzie opłacać. Chodzi o następujące sytuacje:
- Przedsiębiorca prowadzący działalność nierejestrowaną sprzedaje towary lub usługi objęte stawką VAT. Musi wtedy naliczać i odprowadzać ten podatek, chyba że kwalifikuje się do skorzystania ze zwolnień, np. na podstawie progu obrotowego czy w związku ze specyfiką świadczonych usług.
- Przedsiębiorca wystawia faktury VAT dla swoich klientów. Wtedy musi je prawidłowo rozliczyć, nawet gdy ma działalność nierejestrowaną. Jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji sprzedaży i nabyć oraz składania odpowiednich deklaracji podatkowych.
- Działalność nierejestrowana jest prowadzona w sposób ciągły i ma charakter profesjonalny (czyli nie jest okazjonalnym zarobkiem czy sporadyczną działalnością). W takiej sytuacji obowiązki podatkowe dotyczące VAT są takie same, jak w przypadku zarejestrowanych firm.
Często zadawane pytania
1. Czy prowadzenie działalności nierejestrowanej oznacza automatycznie zwolnienie z podatku VAT?
Nie, działalność nierejestrowana nie zwalnia automatycznie z podatku VAT.
2. Jakie są konsekwencje niedopełnienia obowiązku płacenia VAT-u przy działalności nierejestrowanej?
Niedopełnienie obowiązku płacenia VAT-u może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi i prawny.
